1. Wybór odpowiedniej formy prowadzenia działalności gospodarczej.
2. Rodzaje działalności gospodarczej.
3. Rejestracja działalności gospodarczej.
4. Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych i działalność gospodarcza – regulacje prawne.
5. Odpowiedzialność karna.
6. Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej (OC) przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym;

1. Karta podatkowa:

• działalność gospodarcza na karcie podatkowej,
• rejestr zamknięty karty podatkowej, a wielkość podatku,
• rozliczenie roczne.
  
  Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych:

1. kto może wybrać zryczałtowana formę opodatkowania,
2. ewidencja podatkowa przychodów i termin ewidencji,
3. zaliczki obliczenia podatku,
4. rozliczenie roczne.

Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów

1. Kogo dotyczy obowiązek prowadzenia księgi podatkowej.
2. Zwolnienia z prowadzenia ksiąg podatkowych.
3. Podatek dochodowy – skala podatkowa i podatek liniowy.
4. Cel i forma i prowadzenia PKPiR.
5. Korygowanie błędnych zapisów.
6. Formalne i techniczne wymogi prowadzenia PKPiR.
7. Terminy przechowywania PKPiR oraz dowodów księgowych.
8. Zawieszenie działalności gospodarczej.

Dowody księgowe rodzaje dowodów księgowych i ich charakterystyka

1. Dowody księgowe ich opisy w regulacjach prawnych (Ordynacja podatkowa, rozporządzenie w sprawie prowadzenia PKPiR).
2. Podział dowodów księgowych.
3. Terminy wystawienia dowodów księgowych.
4. Faktury ich rodzaje oraz obowiązek ich wystawienia.
5. Faktury ustrukturyzowane.
6. Zastępcze dowody księgowe.
7. Inne dowody księgowe.

• Kolumna 1. Liczba porządkowa.
• Kolumna 2. Data zdarzenia gospodarczego.
• Kolumna 3. Numer dowodu księgowego.
• Kolumna 4. i 5. Dane kontrahenta.
• Kolumna 6. Opis zdarzenia gospodarczego.
• Kolumna 7. Wartość sprzedanych towarów i usług.
• Kolumna 8. Pozostałe przychody.
• Kolumna 9. Razem przychód.
• Kolumna 10. Zakup towarów i materiałów.
• Kolumna 11. Koszty uboczne zakupu.
• Kolumna 12. Wynagrodzenia w gotówce i w naturze.
• Kolumna 13. Pozostałe wydatki.
• Kolumna 14. Razem wydatki.
• Kolumna 15. Wolna kolumna.
• Kolumna 16. Koszty działalności badawczo-rozwojowej.
• Kolumna 17. Uwagi.

1. Ustawowa definicja przychodu.
2. Przychody należne w działalności gospodarczej.
3. Moment powstania przychodu w działalności.
4. Korekta przychodów.
5. Przychody ze zbycia środków trwałych.
6. Zaliczki, zadatki, przedpłaty.
7. Przychody zwolnione z opodatkowania.
8. Przychody w walutach obcych i ich wycena.
9. Różnice kursowe oraz zasady ich księgowania.

1. Definicja kosztu uzyskania przychodu.
2. Ustawowe warunki zaliczenia wydatku do KUP.
3. Dokumentowanie poniesienia KUP.
4. Dzień poniesienia i potrącenia kosztu, wydatku.
5. Koszty bezpośrednie i pośrednie.
6. Metoda memoriałowa i metoda wydatkowa (uproszczona).
7. Koszty w walutach obcych.
8. Różnice kursowe.
9. Nieściągalne wierzytelności, a KUP.
10. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu- KNKUP.
11. Koszty wspólne w prowadzeniu działalności gospodarczej we własnej nieruchomości.

1. Ewidencje sprzedaży.
2. Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
3. Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych.
4. Ewidencja zwrotów.
5. Pozostałe ewidencje.

1. Środki trwałe oraz WNiP – definicja i wycena.
2. Klasyfikacja środków trwałych.
3. Dokument przyjęcie środka trwałego do użytkowania – OT.
4. Metody amortyzacji środków trwałych oraz WNiP.
5. Amortyzacja niskocennych środków trwałych. 
6. Pomoc de minimis – wymagane dokumenty.
7. Ewidencja środków trwałych.
8. Inwestycje w obcych środkach trwałych.
9. Likwidacja środka trwałego – LT.

1. Rozliczenie samochodu prywatnego w działalności gospodarczej:

1. właściciela firmy,
2. pracownika firmy.

1. Koszty eksploatacyjne, a podatek dochodowy.
2. Samochód prywatny w firmie, a rozliczenie podatku VAT.
3. Zbycie samochodu prywatnego w działalność gospodarczej.

1. Oddelegowanie pracownika w podróż służbową.
2. Koszty podatkowe w rozliczeniu podróży służbowej.
3. Rozliczenie kosztów podróży służbowej właściciela firmy.

1. Miesięczne podsumowanie księgi.
2. Obowiązki ustawowe spis z natury, a rozliczenie roczne.
3. Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych (nadwyżek, niedoborów).
4. Ustalenie rocznego wyniku finansowego dochodu / straty.
5. Spis z natury przy likwidacji działalności.
6. Remanent likwidacyjny dla celów VAT.
7. Zasady rozliczania straty z działalności gospodarczej.

1. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT.
2. Czynności opodatkowane podatkiem od towarów i usług.
3. Podatek VAT należny.
4. Powstanie obowiązku podatkowego.
5. Podstawa opodatkowania.
6. Korekta podatku należnego.
7. Podatek VAT naliczony.
8. Prawo do odliczenia podatku naliczonego.
9. Ograniczenia w prawie do odliczenia.
10. Wydatki związane z pojazdami samochodowymi.
11. Korekta podatku naliczonego.