1. oświadczenia i wnioski a rozliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych
a. kwota zmniejszająca podatek
b. wspólne rozliczanie dochodów ze współmałżonkiem
c. wniosek o niestosowanie KUP, ulgi dla młodych, niepobieranie zaliczki na podatek
d. ulga dla młodych/powrót/rodziców dzieci 4+/seniorów
e. wniosek o rozliczanie 32% zaliczki
f. stosowanie oświadczeń po ustaniu stosunku prawnego
2. łączna kwota składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne
a kilka wypłat w miesiącu
3. ograniczenie kosztów uzyskania przychodu i kwoty zmniejszającej
4. ograniczenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki na podatek
5. zawarcie z własnym pracownikiem umowy cywilnoprawnej

1. ustalenie stawki godzinowej przy nierównomiernym planowaniu godzin
2. wynagrodzenie za część miesiąca w różnych systemach czasu pracy
3. wynagrodzenie a choroba w dni wolne od pracy
4. wynagrodzenie a choroba przypadająca na dni robocze
5. wynagrodzenie za 1 dzień pracy w razie choroby przez 30 dni
6. wynagrodzenie a okres wyczekiwania na prawo do świadczeń chorobowych
7. wynagrodzenie niepełnoetatowca za część miesiąca i choroba
8. zmiana wynagrodzenia w trakcie zwolnienia lekarskiego
9. świadczenie chorobowe i urlop wypoczynkowy w danym miesiącu
10. brak ZUS e-ZLA do momentu sporządzenia listy płac
11. łączenie pracy z urlopem rodzicielskim

1. czas wolny w kolejnych miesiącach kalendarzowych
2. normalne wynagrodzenie i wysokość dodatków za nadgodziny
3. zmienne składniki wynagrodzenia a udzielenie czasu wolnego
4. niepełny wymiar etatu
5. praca w dniach wolnych
6. nawiązanie i rozwiązanie stosunku pracy w okresie rozliczeniowym

1. zmienne składniki wynagrodzenia w podstawie (premie, nagrody, dodatki)
2. urlop na przełomie miesięcy kalendarzowych
3. zmiana w składnikach wynagrodzenia a przeliczenie podstawy
4. powrót po długotrwałej nieobecności pracy
5. wykorzystanie urlopu w pierwszym i kolejnym miesiącu zatrudnienia
6. zawarcie kolejnej umowy o pracę

1. dopełnianie podstawy przy różnych składnikach wynagrodzenia za okresy miesięczne, kwartalne i roczne
2. dopełnienie podstawy przy pracy zleconej w dniach wolnych
3. ekwiwalent za urlop przy krótkotrwałym zatrudnieniu
4. wpływ zmiany wymiaru czasu pracy na podstawę

VI. Wpływ nieobecności w pracy na wysokość wynagrodzenia
1. zwolnienie od wykonywania pracy z zachowaniem prawa do wynagrodzenia:
a. działanie siły wyższej
b. badania lekarskie (wstępne-okresowe-kontrolne)
c. dni na poszukiwanie pracy
d. podnoszenie kwalifikacji zawodowych
e. opieka nad dzieckiem (art. 188 k.p.)
f. tzw. urlopy okolicznościowe
g. karmienie dziecka piersią
2. zwolnienie z obowiązku świadczenia pracy
a. pracownicy w ciąży lub karmiącej dziecko piersią
b. w okresie wypowiedzenia z prawem do wynagrodzenia
3. szkolenia BHP

1. zwolnienie od wykonywania pracy z zachowaniem prawa do wynagrodzenia:
a. badania lekarskie
b. dni na poszukiwanie pracy
c. podnoszenie kwalifikacji zawodowych
d. opieka nad dzieckiem
e. urlopy okolicznościowe
f. karmienie dziecka piersią

2. zwolnienie z obowiązku świadczenia pracy
a. pracownicy w ciąży lub karmiącej dziecko piersią
b. w okresie wypowiedzenia z prawem do wynagrodzenia

Ulga dla młodych/powracających/rodziców dzieci 4+/seniorów
1. wysokość dochodu do progu 32% a korzystanie z ulg podatkowych
2. rozliczenie ulgi dla młodych/powracających/rodziców dzieci 4+/seniorów
a. a limit zwolnień świadczeń z ZFŚS
b. zwolnienie przychodów w wysokości 30% równowartości diety i 20 euro
(oddelegowanie, kierowcy w przewozach międzynarodowych)
3. warunki rozliczania ulg przez pracodawców i zleceniodawców
4. ulgi a wypłata zasiłku macierzyńskiego
Rozliczenie wynagrodzenia w miesiącu przekroczenie rocznych limitów w PDOF
i składkach ZUS
1. roczne przekroczenie wymiaru składek ER a przychód nieoskładkowany (zasiłki, nagroda jubileuszowa, wpłata na PPK)
2. podstawa wymiaru składek wyższa od przychodu do opodatkowania

1. świadczenia finansowane z ZFŚS
2. zapomogi finansowane ze środków obrotowych i ZFŚS
3. świadczenia dla dzieci i młodzieży do lat 18
4. rozliczenie kosztów noclegów z ulgą podatkową 500 zł
5. benefity pracownicze: posiłki, ubezpieczenie grupowe, karty multi-sport, pakiety medyczne, samochód służbowy

1. potrącenia z nagród oraz dodatkowego wynagrodzenia rocznego
2. odliczenie nadpłaconego wynagrodzenia z wypłacanych świadczeń chorobowych
3. wypłata świadczeń w różnych terminach a kwota wolna
4. potrącenia w razie “dwukrotnej” wypłaty wynagrodzenia
5. potrącenie z wynagrodzenia i zasiłku

1. Po kontroli ZUS i US:
a. zapłata za pracownika byłego pracownika zaległych składek ZUS
b. zaniżenie zaliczki na podatek z wynagrodzeń za lata ubiegłe
c. błędnie oskładkowane i opodatkowane wynagrodzenie
2. roczne przekroczenie podstawy wymiaru składek ER – przeliczenie chorobowego
3. zwrot nadpłaconych składek
4. uznanie zdarzenie jako wypadek przy pracy

1. podleganie ubezpieczeniom społecznym
2. kwota zmniejszających podatek
3. powołanie z obowiązkową składką zdrowotną
a. członek zarządu – prokurent
b. rezygnacja z KUP
4. wniosek o stosowanie 32% podatku
5. wniosek o nieobliczanie zaliczki na podatek dochodowy
6. cudzoziemcy wykonujący pracę na terytorium RP